◎システム監査計画の意義 ・システム監査計画 ・監査目的 ・中長期計画
◎監査計画の目的設定 ・監査対象 ・監査時期 ◎中長期計画書 ・中長期計画書 ◎基本計画書 ・基本計画書 ◎個別計画書 ・個別計画書 ・監査対象 ・監査時期 ・監査範囲 ・監査手続き ・業務分担 ・監査日程 ・監査責任者 ・監査担当者 ・被監査部門責任者 ・被監査部門担当者 ・他監査との連携・調整 ・報告時期 ・経営見積り ◎監査計画の立案能力
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◎システム監査実施の意義システム監査は、内部統制を 有効にするためのものである。
・監査証拠
システム監査報告書に記載する監査意見を立証するために必要な事実。
監査調書として実在するものであり、
(1)物理的証拠、(2)文書的証拠、(3)文書化された口頭的証拠等に大別される。
・監査調書
システム監査の計画立案から報告に至る全過程において、
監査人が作成し、収集した資料、書類のこと。
監査報告書を作成する基礎資料、立証するための資料であるとともに、
次回以降の参考資料、監査業務の管理手段としての機能を有する。
・監査手続き
システム監査の実施に当たり、監査人が監査計画を詳細化した
監査業務実施の手順。
・監査手順
個別計画をより詳細にし、システム監査技術者が取るべき行動を
明確化したもの。
監査業務の進捗管理、システム監査の指導監督に使用できる。
・予備調査
監査対象の実態を明確に把握する調査アンケート調査、資料収集等。
・本調査
監査目的に則して対象業務の実態を調査・分析・検討すること。
◎システム監査の実施準備
・事前通知
・抜打ち的なシステム監査
◎予備調査
・予備調査
◎監査手続き
・準拠性テスト
準拠すべきコントロール（規定およびマニアル類に規定されている事項）の
整備および運用状況の検証。
・実証性テスト
監査対象に対して監査目標がどの程度満足されているかの直接的な検証。
・精査
監査目標ごとに監査対象項目の全件に対して
監査手続を適用する監査方法。精細に監査すること。
・試査
監査目標ごとに監査対象項目の一部に対してのみ監査手続を適用し、
その結果に基づいて監査対象項目全件の状況を推定する
監査方法。
・適時性
・秩序性
・経済性
・監査手順書(audit program)
◎本調査
・本調査
・現地調査
・事前準備
・監査調書
◎評価・結論
・評価・結論
・監査報告書
・監査報告会
◎監査調書
・監査調書
・真実性
・立証性
・完全性
・秩序性
・明瞭性
・経済性
・現時性
◎システム監査技法
◎システム監査業務の管理 ・システム監査業務の管理 ・品質管理
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◎システム監査報告の意義 ・システム監査報告(書) ・(個別)監査報告書 ・年次監査報告書 ◎(個別)監査報告書 ・監査報告書 ・指摘事項 ・緊急改善 ・通常改善 ・平易性 ・簡潔性 ・明瞭性 ・迅速性 ◎監査意見の有用性 ・監査意見 ・目的適合性 ・的確性 ・妥当性 ◎監査のフォローアップ ・フォローアップ ◎年次監査報告書 ・年次監査報告書 ◎監査報告書の作成能力とフォローアップ能力の向上
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